Declaración anual SAT 2026: lo que debes saber para presentarla

Con el inicio de 2026, los contribuyentes comienzan a prepararse para presentar su declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), y preguntarse cuáles son los principales cambios para este ejercicio fiscal. 

Para aclarar estas dudas, Luz del Carmen Díaz, directora nacional de la Licenciatura en Finanzas del Tecnológico de Monterrey, explicó los puntos clave que deben tomar en cuenta personas físicas y morales.

La profesora recordó que el pago de impuestos es una responsabilidad ciudadana que permite el funcionamiento del estado.

“Es importante que como ciudadanos entendamos que somos contribuyentes y que, desde los diferentes regímenes fiscales, tenemos que hacerle frente al pago de impuestos”, señaló.

A través de la declaración, los contribuyentes informan al SAT sobre sus ingresos y deducciones, lo que permite determinar si existe un saldo a favor o un monto pendiente por pagar, dijo la docente.

¿Cuáles son los principales cambios en la declaración anual 2026?

Uno de los cambios más relevantes es que la información aparece precargada en la plataforma del SAT, lo que facilita el proceso.

“Ahora viene todo precargado en el sistema del SAT, y eso facilita muchísimo al contribuyente, porque puede revisar si está de acuerdo o hacer ajustes”, indicó.

Además, se actualizaron las tarifas del Impuesto Sobre la Renta (ISR) debido a la inflación acumulada superior al 10%.

“Cuando la inflación es mayor al 10%, la ley obliga a ajustar los rangos de las tarifas, y esto beneficia a los contribuyentes porque los rangos se hacen más grandes”, detalló.

¿Qué cambios realizó el SAT en 2026?

Además de los ajustes en la declaración anual, el SAT reforzó sus mecanismos de vigilancia para combatir la evasión fiscal, especialmente el uso de facturas falsas.

El SAT tendrá más control para detectar facturas usadas para evadir impuestos, mediante una mejor comparación entre lo que declaran contribuyentes, clientes y proveedores.

La profesora Díaz subrayó que estas medidas no son para todos. Están dirigidas únicamente a quienes simulan gastos o ingresos, no a los contribuyentes que cumplen correctamente con sus obligaciones fiscales.

También aclaró que las facturas “simuladas” cuentan como falsas, aun cuando exista el comprobante. Si la operación no ocurrió realmente, puede ser considerada irregular.

En este contexto, el Servicio de Administración Tributaria aclaró que no hay cárcel automática ni congelamiento de cuentas. El SAT debe investigar, sustentar sus revisiones y probar que existe una irregularidad antes de sancionar.

¿Qué pasa con las facturas falsas y qué cambió en el SAT?

La directora nacional de Finanzas del Tec explicó que el combate a las facturas falsas no es nuevo, pero sí se ha fortalecido con mejoras tecnológicas.

“Esto se ha hecho en los últimos años, pero ahora el SAT ha mejorado mucho su sistema para detectar irregularidades”, indicó.

Este tipo de revisiones es más común en personas morales, que están obligadas a reportar operaciones con clientes y proveedores.

¿Cuándo deben presentar su declaración las personas físicas y morales?

Las fechas límite son:

- Hasta el 31 de marzo para personas morales

Una persona moral es una entidad legal, como una empresa u organización, formada por varias personas con un fin común, que también tiene derechos y obligaciones ante la ley. 

- Hasta el 30 de abril para personas físicas 

Una persona física es un contribuyente que realiza actividades económicas de manera individual, como empleado o profesionista, y tiene obligaciones fiscales según su actividad.

¿Los asalariados están obligados a presentar declaración anual?

En la mayoría de los casos, el patrón realiza las retenciones para las personas asalariadas. Sin embargo, hay excepciones.

“Si una persona física tuvo ingresos superiores a 2 millones de pesos en el ejercicio fiscal, es importante que haga su declaración de manera individual”, explicó Díaz.

Además, hacerlo permite aplicar deducciones y solicitar devolución de impuestos, como para quienes tienen un crédito hipotecario.
 

¿Qué pasa si además del salario se tiene un ingreso extra o emprendimiento?

Quienes tienen ingresos adicionales pueden tributar bajo el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).

“Este régimen incentiva a las personas físicas con tasas muy bajas, que van del 1 al 2%”, señaló.

Indicó que quienes no superan ingresos de 3.5 millones de pesos y cumplen con pagos mensuales pueden no estar obligados a presentar declaración anual.
 

¿Cómo se puede hacer la declaración anual?

El SAT cuenta con herramientas como el simulador de la declaración anual.

“Antes de enviarla, es recomendable usar el simulador y revisar que toda la información esté correcta”, sugirió.

También es importante contar con RFC, e.firma y una cuenta bancaria registrada.

¿Qué gastos se pueden deducir en la declaración anual?

Entre los principales gastos deducibles se encuentran, es por eso importante que cuando requieras estos servicios siempre solicites una factura.

• Consultas y gastos médicos
• Colegiaturas (con tope)
• Intereses hipotecarios
• Gastos funerarios
   

“Mientras tengas tus facturas bien timbradas y en regla, no vas a tener ningún problema para deducirlas”, aseguró.
 

Declaración anual en ceros 2026: qué es, cuándo aplica y por qué importa

Aunque no se hayan tenido ingresos durante 2025, presentar la “declaración anual en ceros” sigue siendo importante para ciertos contribuyentes, ya que permite informar al SAT que no hubo actividad económica en el ejercicio fiscal. 

De acuerdo con Luz del Carmen Díaz, sirve para reportar ingresos, deducciones y pagos provisionales, incluso cuando estos son nulos. 

Con la información precargada del SAT, el proceso es más sencillo, pero es clave revisar que los datos sean correctos para evitar inconsistencias. 

Sin embargo, las personas físicas y morales que presentan su declaración en ceros deben considerar que el Servicio de Administración Tributaria puede llevar a cabo revisiones o auditorías para verificar que la información reportada sea correcta.

¿A qué ejercicio fiscal corresponde la declaración anual 2026?

Aunque se presenta en 2026, la declaración corresponde al ejercicio fiscal 2025. Por ello, cada contribuyente debe revisar sus ingresos, deducciones autorizadas y pagos provisionales realizados durante ese año.

“Todo parte de comparar ingresos, deducciones y pagos para determinar el saldo final del ejercicio”, explicó a CONECTA la especialista.

¿Existen mitos o riesgos al presentar la declaración anual?

La profesora Díaz alertó sobre la desinformación y los falsos asesores.

“Hay pseudoprofesionistas que ofrecen facturas para deducir o prometen beneficios que no son reales”, advirtió.

Recomendó acudir siempre a fuentes oficiales y a profesionales certificados para evitar problemas con el SAT.

Finalmente, destacó que el SAT ofrece simuladores, chat en línea y asesoría telefónica, en caso de tener alguna duda.

“Nuestro sistema de administración tributaria es de los mejores en el mundo y el contribuyente no está solo”, concluyó.
 

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